优化成本核算流程 数据服务企业经营——数钥分析云助力天药股份数字化升级
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2021-02-26
分析云
对于医药制造企业来说，成本核算是成本管理工作的核心组成部分，成本核算的准确与否，直接影响企业的成本预测、计划、分析、考核等控制工作，同时也对企业的成本决策和经营决策产生重大影响。
天津天药药业股份有限公司（以下简称天药股份），成立成本中心，打破原来由各车间分别进行成本核算的传统模式，利用分析云进行成本的统一核算，进一步完善了企业的信息化建设体系，更加适应现代化经济市场。
一、企业简介
天药股份成立于1999年12月1日，前身是天津制药厂。2001年6月18日在上海证券交易所上市。自20世纪50-60年代，天药股份在国内率先开发、研制和生产皮质激素类原料药，是中国皮质激素类药物的开拓者之一，国内颇具影响力的皮质激素原料药科研、生产和出口基地。2017年公司完成了收购天津金耀药业有限公司(简称“金耀药业”)的重组项目，实现了从单一“原料药”到“原料药和制剂”业务优势互补、双轮联动的战略转型。
二、数字化难点
天药股份在数字化转型的过程中遇到了难以突破的问题：
1.业务数据分散，存在数据孤岛问题。
天药股份数据主要来源于两部分：用友U8系统和Excel填报。系统无法实现上报功能，导致业务数据相对分散，只能从U8系统中将数据导出，在Excel中进行整合、分析。
2.传统数据分析，业务处理效率低下。
天药股份共有10个车间，每个车间由相应的人负责数据统计，往往制作一张报表，需要10个人花费1~2周的时间，数据信息严重滞后，且所有数据都是人工整理，数据的准确性和客观性难以保障。
3.分析流程复杂，重复性工作耗时费事。
报表中的数据一般需要复杂的业务计算，数据分析流程复杂，且每个月都需要出具一套报表，处理流程都是人工处理，无法信息化、程序化，导致人工成本高、费时费力，极大的拖慢了业务处理的效率。
4.缺乏综合分析，报表展示不够直观。
管理分析还停留在传统的报表层面，数据结果以表格展示为主，展现不直观，且报表之间缺乏关联，缺乏综合、穿透分析，对于管理决策的价值意义微弱。
三、BI应用架构
面对存在的数字化难点，天药股份的高层领导决定使用分析云产品来进一步完善信息化体系，将企业数据深度挖掘，提升数据的及时性和准确性，降低人工成本，提高数据使用效率。
集成的数据主要包括用友 U8 财务系统多账套数据、 Excel 填报数据等。分析云将这些数据完美整合，打破数据孤岛，构建了产品、中间体的收率分析、单位成本分析等业务主题分析模型，实现了数据的及时性与准确性的统一。报表以“传统表格+可视化图形”的形式展示，更加直观、形象，为企业经营决策提供了科学依据。
四、数字化关键目标
结合天药股份的实际业务情况及企业战略规划，天药股份的 BI一期建设主要是为了实现企业财务部门数据共享分析，初步实现了企业的核心业务需求：
简化复杂的成本核算流程，自动生成分析报表，保障数据的及时性与准确性；
打破数据孤岛，有效实现跨系统交互分析，完成信息一体化管理；
实现当前数据与历史数据的对比分析，为管理层提供准确的决策数据与分析报表。
天药股份一期项目结束，后续将开启二期项目，继续完善BI建设。
五、关键应用亮点
1、有效打通U8数据和Excel数据，打破数据孤岛
使用分析云之前，以车间发生费用分析为例，动力费用、工资性费用等数据来自于U8系统，而制造费用需要每个车间的相关负责人进行人工填报，将数据通过Excel表进行上报，再由专人将U8系统的数据导出，与Excel上报的数据进行整合汇总，得出最终报表。
对于处理表格的人员来说，工作量相当庞大，而且流程繁琐，每一步都需要通过Excel手工操作，数据的准确性难以保障；当报表整理好，已经过去1-2周，出具报表的效率低，时效性差。
图-传统报表出具过程
分析云，支持对异构数据的整合，通过建立Excel数据填报、U8多账套数据抽取机制，打破数据孤岛。
① U8数据集成
分析云平台中的U8数据集成支持U8多账套的数据抽取，这一点恰恰满足了天药股份的数据分析需求，可通过分析云统一抽取数据，从而完成整合分析。
② Excel数据填报
通过Excel数据填报，将原始数据、非系统数据等通过Excel表格导入。分析云支持Excel建模，将模型嵌入分析云平台，简化了计算流程，工作人员只需每月定期进行数据上报即可，一键更新，全过程自动完成，提高了数据质量和工作效率。
图-分析云U8建模
2、构建一体化分析数据，保障数据质量。
天药股份的数据来源于两个部分：用友U8系统和Excel数据填报，为了进一步规范天药股份的数据管理，保障数据管理实现科学、规范、统一、准确，分析云统一填报格式、统一数据的标准和口径，将异构数据整合成一套完整数据，确保了数据的准确性、完整性和一致性，提高了工作效率，保障了数据质量，有效地降低了数据风险。
3、U8开箱即用，提高实施效率、降低实施成本。
分析云平台中预置了U8的财务和供应链主题分析，包含领先的企业应用模型、指标体系、报表体系等，大大降低了天药股份的BI实施成本；
图-分析云U8预置报表
4、一切业务系统化，节省90%人力。
在天药股份的业务分析中，有很多字段都需要通过复杂的计算逻辑才能获取，如生产药品会有多个工序，每个工序中又会生产出不同的中间体。生产一个药品，会在不同的生产工序中添加不同的原材料和中间体。
图-复杂的工艺流程导致数据核算的复杂性
所以，中间体的单位成本核算、产成品的单位成本核算等等对相对比较复杂。通过存储过程，将复杂的业务逻辑集于系统逻辑中，预置封装，业务人员无需再进行复杂的计算，直接“拖拉拽”字段即可构建分析，省时省力省心。
分析云改变了天药股份传统的数据分析模式，简化了数据分析流程，大大降低了人工成本的同时，提高了数据时效和质量，逐步转型智能数据分析。
图-分析云存储过程
5、优化成本核算流程，为决策提供可靠依据。
天药股份成立成本中心，打破原来由各车间分别进行成本核算的传统模式，利用分析云进行成本的统一核算。分析云出具了一整套完整的数据分析体系，实现了企业对生产、成本随产品、时间进行分析，为生产计划制定提供了直观、可靠的判断依据。
以下是一些应用场景，为保护客户隐私，以下图片、数据经过处理，不代表真实数据。
应用场景一：产成品，中间体收率分析
场景分析：主要分析产成品各道工序当期、同期、上期和计划产量与收率的对比情况，采用“上图下表”的形式，更加直观、形象地展现各产品的产量趋势。
图-产成品、中间体收率分析
产成品：又称"成品"。是指在一个企业内已完成全部生产过程、按规定标准检验合格、可供销售的产品。
中间体：指半成品，是生产某些产品中间的产物。医药中间体，实际上是一些用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品。
收率：投入单位数量原料获得的实际生产的产品产量与理论计算的产品产量的比值。收率=(目的产物生成量/反应物进料量)×100%。
应用场景二：产成品单位成本分析
场景分析：分析产成品或中间体的单位成本、实际产量、入库量、转出量，同同期、上期和预算差额及占比进行对比，方便用户能够快速查看与同期、上期的对比差异情况，快速捕捉到异常数据，为业务流程、市场分析提供有力的数据支撑。
图-产成品单位成本分析
应用场景三：产成品消耗原材料量价差
场景分析：分析产成品整体消耗原材料的单耗、单价与单位成本，并与计划数形成对比，找出差异，为企业的业务调整提供数据支撑。
图-产成品消耗原材料量价差分析
成本控制在企业管理体系中占有重要地位，其中有一项是计算成本差异。所谓成本差异是指：一定时期内生产一定数量的产品所发生的实际成本与相关的标准成本之间的差额。
量差：用量的差异，量差=标准价格*（实际用量-标准用量）
价差：价格的差异，价差=（实际价格-标准价格）*实际用量
量价差：量差+价差=实际成本-标准成本
应用场景四：车间发生费用统计分析
场景分析：车间发生费用，主要包括：工资性费用、动力费、车间制造费用，按照车间、月份进行呈现，对当期、上期、同期产生的费用情况一目了然，为财务人员提供了一个更加精准的数据展现。
图-车间发生费用分析
通过对生产、成本进行多维分析，对比历年数据走向，洞察生产、成本变动趋势，为生产计划制定提供可靠依据。
六、关键应用价值
分析云大数据解决方案，帮助天药股份数字化升级，从企业内部管理着手，打造自动化数据报送体系，为员工提供更方便、快捷的数字沟通体验；从企业业务场景出发，打造一体化运营分析体系，为企业提供更精准、有效的数字营销基础。
数据整合：建立Excel数据填报，U8多账套数据抽取机制，充分利用了分析云的数据整合优势，对跨模块、跨账套、跨会计期间的数据实现统一、及时、动态利用；
复杂报表：实现复杂报表建模，将复杂的业务逻辑集于系统逻辑中，报表多粒度分析，业务人员不必再进行重复的、枯燥的、复杂的数据报表计算；
省时省力：系统替代90%人工数据整合工作，原来10个人完成1张报表需要1-2周的时间，现在只要定期上报Excel，直接刷新报表即可出结果，10min就搞定，大大提高了数据的准确性和及时性，优化了成本流程，提高了成本核算管理效率；
可视化展现：可视化实现了及时、准确、形象、直观的丰富展现，实现综合分析，提高管理层风险把控能力，为企业经营决策提供了科学依据；
成本节约：分析云平台预置的U8分析模型，从根本上节约了实施成本。
小结：数钥分析云，为企业提供一站式大数据分析解决方案，致力于企业数据的聚合、分析与业务驱动，协助天津天药股份有限公司推进企业信息平台的数字化转型升级，全面提高企业运营能力，助力企业把控成本，降本增效！
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本文作者：分析云
责任编辑：马亚蒙
本文来源：牛透社
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